2018年9月20日,中国证券投资基金业协会(以下简称“中基协”)已通过邮件方式向部分私募基金管理人发送了《关于限期提交自查报告的通知》[中基协字(2018)277号],要求相关私募机构就基金运营及信息披露等15项相关内容进行自查,并限期在2018年10月31日之前自查报告等文件。如需整改还要提交整改报告。

为此,我们整理了中基协在此次通知中明确的自查要点。

 

一、自查对象

收到基金业协会自查通知的私募基金管理人,包括各类管理人。

 

二、【自查报告的制作形式】

制作书面自查报告。

 

三、【自查报告的提交时间】

必须在2018年10月31日前上传书面自查报告,并邮件发送至注册地证监局。

 

四、【自查报告的自查内容】(15项)

(一)基金备案、信息更新、信息备份方面

一是私募基金是否备案齐全;二是管理人及其管理的私募基金的重大事项变更、季度更新、年度更新是否及时履行;三是信息披露是否在信息披露备份系统及时备份。

 

(二)实际控制人、股东、关联方及标的公司信息披露方面

要求核查实际控制人、股东及相关关联方与基金投向的标的公司是否如实填报。

 

(三)内部治理与运作规范方面

管理人必须建立有效的内部治理结构和内控制度。本次要求管理人核查是否秉持专业、独立、制衡、有效原则,建立了符合展业需要的内部治理架构和内部控制规范,公平对待所管理的全部基金和投资者,有效防范利益冲突和利益输送。

 

(四)管理人及高管的诚信信息披露方面

本次要求详细说明管理人及高管人员最近三年是否受到刑事处罚、行政处罚、被证监会采取行政监管措施、被基金业协会采取自律措施、被其他自律组织采取措施,涉及诉讼或仲裁或其他合法合规及诚信情况等。

 

(五)全员录入及从业资格问题

要求详细说明管理人是否已在从业人员管理平台将现有员工全部录入,并详细说明现有员工取得基金从业资格情况。

 

(六)冲突业务与非私募业务方面

本次要求管理人自查在实际经营业务中,是否兼营《私募基金登记备案相关问题解答(七)》提到的民间借贷、民间融资、P2P、众筹、保理等与私募基金属性相冲突的业务,是否兼营其他非私募基金相关业务。根据《私募基金登记备案相关问题解答(七)》的规定,“民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台等业务”属于与私募基金的属性相冲突的业务。

这些业务与私募基金的属性相冲突,容易误导投资者。为防范风险,中国基金业协会对从事与私募基金业务相冲突的上述机构将不予登记。

 

(七)私募基金范围(基金投资范围)

要求管理人自查在管基金是否存在《私募投资基金备案须知》提到的不属于私募基金范围相关情况。

融力天闻认为所谓不属于私募基金范围是指根据《私募投资基金备案须知》规定,下列不符合“投资”本质的经营活动不属于私募基金范围:1、底层标的为民间借贷、小额贷款、保理资产等《私募基金登记备案相关问题解答(七)》所提及的属于借贷性质的资产或其收(受)益权;2、通过委托贷款、信托贷款等方式直接或间接从事借贷活动的;3、通过特殊目的载体、投资类企业等方式变相从事上述活动的。

 

特别强调:管理人不能从事与私募基金的属性相冲突的业务和不属于私募基金范围。

 

(八)基金类型与机构业务类型匹配情况方面

要求核查管理人是否存在在管基金的基金类型与公司在AMBERS系统所选业务类型不一致情形,要切实履行专业化经营要求(如在管基金类型需与管理人业务类型一致)。

 

(九)基金近期无法退出情况,基金预期无法退出及损失情况方面

要求核查管理人所管理私募基金在近半年内是否存在投资者无法正常退出相关情况,要求管理人梳理排查2019年3月31日之前到期的私募基金有关情况,说明是否可能存在到期无法正常清算、投资项目无法正常退出、预期亏损或其他可能造成投资者利益重大损失的情况。

 

(十)私募基金及底层资产信息披露方面

自查内容:公司所管理私募基金的信息披露情况,是否已根据基金合同约定的频率、内容和方式向投资者真实完整、及时、准确披露了所投底层资产及最终标的情况。

 

(十一)基金审计情况方面

 基金私募基金管理人每会计年度必须进行审计并出具审计报告。本次核查管理人是否在每一个会计年度聘请会计师事务所对所管理私募基金进行了审计,并出具了年度审计报告。

 

(十二)风险揭示书签署情况方面

要求仔细核查管理人是否根据《私募投资基金募集行为管理办法》的规定,针对2016年7月15日以后发行的私募基金,要求每位投资者逐一签署了风险揭示书,且签章齐全。

 

(十三)关联交易情况

本次要求管理人核查所管理基金是否存在与管理人实际控制人、股东、分支机构、子公司及关联方的关联交易情况。关联交易不必然导致利益输送,但利益输送一定是由关联交易引起的。因此,私募基金管理人应建立有效防范利益输送及利益冲突的机制。融力天闻认为,我国法律并没有完全禁止私募基金的关联交易,而是采取了交易“实质+披露”的方式进行规制。因此,对于交易实质的认定就显得尤为重要,判断交易实质就是要确定该关联交易是否为不当关联交易,若符合不当关联交易的构成要件,那么就可认定其存在利益输送。同时,私募基金管理人在管理可能导致利益冲突及利益输送的不同私募基金时,应建立防范利益输送及利益冲突的机制。

 

(十四)基金投资情况方面

本次要求管理人核查所管理私募基金是否存在未按照基金合同约定的投资范围、策略及限制进行投资的相关情况。

 

五、【整改报告及相关安排】

(1)整改情形:针对上述情况,如果管理人实际运营如存在不符合现行法律法规以及自律规则规定的,请提出详细整改安排,制作整改报告。融力天闻提醒这个是必须的,勿要糊弄,勿存侥幸。

(2)提交方式:整改报告应当作为自查报告必要附件随自查报告一并提交。

(3)整改时间:整改完成时限不得晚于2019年3月31日。

 

六、【自查报告的制作及相关要求】

(1)加盖公章:自查报告应当加盖公司公章;

(2)必须是彩色扫描:以PDF彩色扫描版随调查问卷一并提交;

(3)必须抄送证监局:通过邮箱发送至管理人注册地所在地的地方证监局;

(4)制作要求及标准:要求自查报告相关陈述文字应当逻辑严密,论证充分,所描述的事实应当真实、准确、完整,且具备适当证据及理由,不应存在虚假描述、误导性陈述或者重大遗漏。

 

七、【未及时提交自查报告的后果】

如果管理人未能在2018年10月31日前提交自查报告,协会将按照中国证券投资基金业协会关于进一步加强私募基金行业自律管理的决定》,将纳入异常经营程序。

关于对“基金协会关于限期提交自查报告通知”的解读

文/林巧 钱可乐

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